퇴직연금 irp | 퇴직연금IRP계좌·개인퇴직연금IRP·수령 방법과 세금

퇴직연금 IRP는 직장을 옮기거나 퇴직하며 받은 퇴직급여를 한 계좌에 모아 노후재원으로 쓰는 제도입니다.
퇴직급여는 원칙적으로 내가 지정한 IRP로 옮겨 받아요.

연금으로 받으려면 55세 이후에 개시를 신청해야 하고, 이연퇴직소득이 아닌 금액은 가입일부터 5년도 지나야 합니다.
수령한도, 세금 기준, 해지 전에 볼 점은 아래 항목마다 바로 답해요.

퇴직연금 irp, 퇴직급여를 한 계좌에 모으는 제도예요

IRP는 직장을 옮기거나 퇴직할 때 받은 퇴직급여를 한 계좌에 모아 노후재원으로 활용하는 제도입니다.
직장을 옮길 때도, 퇴직할 때도 같은 계좌로 모이는 구조예요.

국세청은 IRP를 퇴직연금계좌의 한 종류로 분류합니다.
퇴직연금계좌 안에서 IRP가 어디에 놓이는지 이 분류로 확인돼요.

퇴직연금 전체 구조는 퇴직연금에서, 회사가 넣는 방식 가운데 DC형은 퇴직연금DC형에서 볼 수 있어요.
퇴직금을 IRP로 받는 흐름은 퇴직금 irp에 따로 있습니다.

퇴직연금IRP계좌, 퇴직급여는 원칙적으로 지정한 IRP로 옮겨요

퇴직급여는 원칙적으로 지정한 IRP로 이전합니다.
법령상 예외가 있어서 모든 퇴직급여가 같은 방식으로 움직이는 것은 아니에요.

• 직장을 옮겨요 → 받은 퇴직급여를 지정한 IRP로 이전
• 퇴직해요 → 같은 원칙으로 지정한 IRP로 이전
• 법령상 예외에 해당할 것 같아요 → 고용노동부 퇴직급여 안내에서 해당 여부 확인

받을 계좌가 정해지지 않았다면 퇴직 전에 IRP계좌부터 정해 두는 편이 편해요.
계좌를 여는 순서는 irp 계좌에서 볼 수 있습니다.

개인퇴직연금IRP, 퇴직연금계좌의 한 종류로 봐요

회사 퇴직연금은 DB와 DC로 나뉩니다.
DB는 퇴직급여가 사전에 확정되고 사용자가 운용하며, DC는 사용자 부담금이 연간 임금총액의 1/12로 확정되고 근로자가 적립금을 운용해요.

IRP는 연금저축계좌와 같은 연금계좌이면서, 퇴직급여 수령과 퇴직연금계좌 기능을 함께 가집니다.
두 계좌의 차이는 아래처럼 보면 쉬워요.

• 연금저축계좌와 IRP → 둘 다 연금계좌
• IRP → 퇴직급여를 받는 기능과 퇴직연금계좌 기능을 함께 가짐
• 중도인출·담보 → IRP 쪽이 더 엄격할 수 있음

연금저축 쪽이 궁금하다면 연금저축에서 비교해 볼 수 있어요.

퇴직연금IRP 수령 방법, 55세 이후에 개시 신청해요

연금으로 받으려면 55세 이후에 개시를 신청해야 합니다.
이연퇴직소득이 아닌 금액은 가입일부터 5년이 지나야 해요.

1. 만 55세 이후인지 먼저 보기
2. 이연퇴직소득이 아닌 금액이 있다면 가입일부터 5년이 지났는지 보기
3. 금융회사에 연금 개시 신청하기
4. 연금수령한도 안에서 나눠 받기

이연퇴직소득은 5년 요건의 예외입니다.
그래서 55세 이후에 개시를 신청하면 이연퇴직소득은 가입한 지 5년이 안 됐어도 5년 요건에서는 빠져요.

개시한 뒤 매년 받을 수 있는 금액은 바로 아래 연금수령한도로 계산합니다.

퇴직연금IRP 수령 세금, 한도를 넘기면 연금외수령이에요

연금수령한도는 연금계좌 평가액을 11에서 연금수령연차를 뺀 값으로 나눈 뒤 120%를 곱해 구합니다.
한도를 넘겨 꺼낸 금액은 연금외수령으로 봐요.

1. 평가액 1억원, 연금수령연차 1년차 → 1억원 ÷ (11 - 1) × 120% = 1,200만원
2. 평가액 1억원, 연금수령연차 2년차 → 1억원 ÷ (11 - 2) × 120% = 약 1,333만원
3. 1년차에 1,500만원을 꺼내면 → 한도 1,200만원을 뺀 300만원이 연금외수령

위 금액은 계산 방법을 보여 드리기 위해 가정한 평가액입니다.
실제 한도는 내 계좌 평가액과 연금수령연차로 정해져요.

퇴직연금IRP해지 할 때, 먼저 볼 것

IRP는 연금계좌라서 아무 때나 꺼내는 계좌와는 달라요.
국세청은 천재지변, 사망, 해외이주, 일정기간 요양, 파산 등을 부득이한 사유로 설명하고, 증빙 요건도 함께 둡니다.

• 55세 전에 목돈이 필요해요 → 부득이한 사유와 증빙 요건에 해당하는지 보기
• 55세 이후예요 → 해지보다 연금 개시 신청으로 받는 방법 보기
• 한도보다 많이 꺼내고 싶어요 → 초과분은 연금외수령이 됨

계좌별로 실제 중도인출이 가능한지는 가입한 금융회사에 한 번 확인해야 해요.
해지 절차는 IRP 계좌 해지, 중도인출은 퇴직연금 중도인출에서 이어서 볼 수 있습니다.

퇴직연금IRP추천, 고르는 기준은 세 가지예요

금융회사를 고르기 전에 내 상황부터 나눠 보세요.
아래 세 가지가 기준입니다.

• 연금으로 받을 계획이에요 → 55세 이후 개시, 가입 5년, 연금수령한도 요건을 기준으로 보기
• 중간에 쓸 일이 생길 수 있어요 → 중도인출·담보 제한과 부득이한 사유 증빙 요건 보기
• 회사 제도가 DB인지 DC인지 몰라요 → 사용자가 운용하는지, 내가 운용하는지 먼저 보기

특정 금융회사 상품은 위 세 가지를 정리한 뒤 비교하세요.

자주 묻는 질문

퇴직연금 IRP는 무엇인가요?

직장을 옮기거나 퇴직하며 받은 퇴직급여를 한 계좌에 모아 노후재원으로 활용하는 제도입니다.

퇴직급여는 꼭 IRP로 받아야 하나요?

원칙적으로 지정한 IRP로 이전해요. 법령상 예외가 있어서 예외에 해당하는지는 고용노동부 안내로 볼 수 있습니다.

IRP 연금은 몇 살부터 받을 수 있나요?

55세 이후에 개시를 신청할 수 있어요. 이연퇴직소득이 아닌 금액은 가입일부터 5년이 지나야 하고, 이연퇴직소득은 5년 요건의 예외입니다.

연금수령한도를 넘겨 꺼내면 어떻게 되나요?

한도를 넘긴 인출분은 연금외수령으로 봅니다. 한도는 평가액을 11에서 연금수령연차를 뺀 값으로 나눈 뒤 120%를 곱해요.

퇴직연금IRP는 아무 때나 해지할 수 있나요?

IRP는 중도인출과 담보 제한이 연금저축보다 더 엄격할 수 있어요. 천재지변, 사망, 해외이주, 일정기간 요양, 파산 같은 부득이한 사유에는 증빙 요건이 따라붙습니다.

퇴직연금 IRP 수령 방법 바로 확인하기

수령 순서와 퇴직소득세는 아래에서 바로 볼 수 있어요.
내 IRP를 가입한 금융회사 홈페이지로도 이어집니다.